海信[1]-第14节

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递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计　
算。　
⑶　递延所得税资产减值　
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足　
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额　
计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有　
者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。　
25、　经营租赁、融资租赁　
公司的租赁业务有融资租赁和经营租赁　
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租　
赁。　
⑴　经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他　
更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直　
线法计入损益。　
⑵　融资租赁　按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入　
账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利　
率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。　
26、　主要会计政策、会计估计的变更　
⑴　会计政策变更　
本报告期主要会计政策未发生变更。　
⑵　会计估计变更　
本报告期主要会计估计未发生变更。　
27、　前期差错更正　
本报告期未发生前期差错更正事项。　
三、　税项　
1、主要税种及税率　
税种　计税依据　税率　
增值税　应税销售收入　17％　
营业税　应税营业收入　5％　
青岛海信电器股份有限公司　2009　年年度报告　
68　
城市维护建设税　应纳流转税额　7％　
教育费附加　应纳流转税额　4％　
企业所得税　应纳税所得额　15％、20％、25％、28％　
2、税收优惠及批文　
⑴　母公司为青岛市高新技术企业（高新技术企业定证书编号：GR200837100055，发证时间　2008　
年　12　月　23　日，有效期三年），于　2008　年起执行　15％的企业所得税税率。　
⑵　子公司青岛海信信芯科技有限公司根据财税（2000）5　号文及公司　2007　年　4　月　25　日纳税人　
减免资格认定申请审批表，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减　
半征收企业所得税。公司自　2006　年开始进入获利年度，2006　年和　2007　年为免税年度，2008　年…2010　
年为减半征收，本年为第二年减半征收，所得税税率为　12。5％。　
⑶　子公司贵阳海信电子有限公司根据国家税务总局（国税发（2002）47　号）、筑地税发（2008）114　号文件所得税税率减按　15％征收。　
⑷　子公司南非海信发展有限公司所得税税率为　28％。　
⑸　子公司海信欧洲研发中心荷兰有限公司所得税税率为　20％。　
⑹　其他子公司无税收优惠，所得税税率为　25％。　
四、　企业合并及合并财务报表　
1、子公司情况　
非合并取得的子公司　
子公司全称　
子公司　
类型　
注册地　业务性质　
注册资本　
（万元）　
经营范围　
期末实际出　
资（万元）　
贵阳海信电子有限公司　子公司　贵阳　制造业　10；018。00　电视机生产销售　5；109。90　
淄博海信电子有限公司　子公司　淄博　制造业　3；470。00　电视机生产销售　4；129。19　
辽宁海信电子有限公司　原子公司　抚顺　制造业　7；104。00　电视机生产销售　4；137。49　
南非海信发展有限公司　子公司　南非　制造业　兰特　0。1　电视机生产销售　3；951。20　
北京海信数码科技有限公司　子公司　北京　制造业　1；000。00　技术开发、销售服务　750。00　
青岛海信信芯科技有限公司　子公司　青岛　制造业　2；000。00　芯片的研究开发与销售　1；612。54　
广东海信多媒体有限公司　全资子公司　广东　制造业　3；000。00　电视机生产销售　3；000。00　
海信欧洲研发中心荷兰有限公　
司　
子公司　荷兰　研发　欧元　80。00　
电视机相关电子技术开　
发、技术转让　
576。83　
青岛海信传媒网络技术有限公　
司　
子公司　青岛　制造业　4；200。00　
多媒体网络、互联网增　
值服务、相关电子产品　
的研发、生产、销售　
3；710。00　
佛山市南海海信多媒体技术有　全资子公司　佛山　制造业　50。00　电视机生产销售　50。00　
青岛海信电器股份有限公司　2009　年年度报告　
69　
限公司　
贵阳海信电子科技有限公司　二级子公司　贵阳　制造业　3；000。00　
高精密电子、集成电路　
研制、生产销售　
3；000。00　
黄石海伟高清传媒有限公司　二级子公司　黄石　制造业　50。00　
家用电子相关系统产品　
及终端产品的研发、生　
产、销售　
25。50　
接上表：　
子公司全称　
实质上构　
成对子公　
司净投资　
的其他项　
目余额　
持股　
比例（％）　
表决权　
比例（％）　
是否合　
并报表　
少数股东权　
益（万元）　
少数股东　
权益中用　
于冲减少　
数股东损　
益的金额　
从母公司所有者权益冲减　
子公司少数股东分担的本　
期亏损超过少数股东在该　
子公司期初所有者权益中　
所享有份额后的余额　
贵阳海信电子有限公司　0。00　51。00　51。00　是　11；224。08　
淄博海信电子有限公司　0。00　95。00　95。00　是　370。14　
辽宁海信电子有限公司　0。00　57。50　57。50　否　
南非海信发展有限公司　0。00　93。50　93。50　是　212。26　
北京海信数码科技有限公司　0。00　75。00　75。00　是　0。00　…111。89　
青岛海信信芯科技有限公司　0。00　79。68　79。68　是　162。99　…208。69　
广东海信多媒体有限公司　0。00　100。00　100。00　是　
海信欧洲研发中心荷兰有限　
公司　
0。00　70。00　70。00　是　70。31　
青岛海信传媒网络技术有限　
公司　
0。00　88。33　88。33　是　364。31　…105。61　
佛山市南海海信多媒体技术　
有限公司　
0。00　100。00　100。00　是　
贵阳海信电子科技有限公司　0。00　100。00　100。00　是　
黄石海伟高清传媒有限公司　0。00　51。00　51。00　是　
①2009　年　10　月本公司控股子公司贵阳海信电子有限公司投资设立贵阳海信电子科技有限公司，　
公司注册资本为人民币　3000　万元，贵阳海信电子有限公司持有其　100％的股权。　
②2009　年　8　月本公司控股子公司青岛海信传媒网络技术有限公司与深圳市伟林高科技股份有限　
公司共同投资设立黄石海伟高清传媒有限公司，公司注册资本为人民币　50　万元，青岛海信传媒网络　
技术有限公司出资　25。5　万元，占注册资本的　51％，深圳市伟林高科技股份有限公司　24。5　万元，占　
注册资本的　49％。　
2、合并范围发生变更的说明　
（1）本公司根据四届三十五次董事会决议，于　2009　年　1　月出资　50　万元人民币成立了佛山市南　
海海信多媒体技术有限公司，持有其　100％的股权，本期纳入合并范围。　
青岛海信电器股份有限公司　2009　年年度报告　
70　
（2）本期子公司贵阳海信电子有限公司投资设立贵阳海信电子科技有限公司，拥有其　100％股　
权，本期已纳入合并范围。　
（3）本期子公司青岛海信传媒网络技术有限公司出资组建黄石海伟高清传媒有限公司，拥有其　
股权的　51％，本期已纳入合并范围。　
（4）原子公司辽宁海信电子有限公司（以下简称辽宁海信）因其股东之一抚顺金凤电器集团有　
限公司实施政策性破产，导致其将失去目前的生产用地，无法继续经营。辽宁海信股东会决议通过　
解散清算辽宁海信，清算基准日定于　2008　年　12　月　31　日。本公司已和其另一股东抚顺金凤电器集团　
就解散清算的相关问题达成协议，公司资产于清算工作开始前全部移交给清算组，因此，本公司不　
能再控制该被投资单位，本期不再纳入合并范围。　
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体　
⑴　本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经　
营实体：　
单位：元　币种：人民币　
名称　期末净资产　本期净利润　
贵阳海信电子科技有限公司　31；197；720。67　1；197；720。67　
黄石海伟高清传媒有限公司　453；534。30　…46；465。70　
佛山市南海海信多媒体技术有限公司　403；095。02　…96；904。98　
⑵　本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的　
经营实体：　
单位：元　币种：人民币　
名称　清算初始日净资产　期初至处置日净利润　
辽宁海信电子有限公司　454；157。51　
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率　
主要财务报表项目　折算汇率　外币报表折算差额的处理方法　
资产项目　资产负债表日的即期汇率　
负债项目　资产负债表日的即期汇率　
所有者权益（除“未分配利润”以外项目）　发生时的即期汇率　
利润表项目　交易发生当月月末即期汇率　
在合并资产负债表中所有者权　
益项下单独列为“外币报表折　
算差额”　
五、　合并财务报表项目注释　
以下附注期初数是指　2009　年　1　月　1　日余额，期末数是指　2009　年　12　月　31　日余额；本期是指　2009　
年度，上期是指　2008　年度。　
青岛海信电器股份有限公司　2009　年年度报告　
71　
1、　货币资金　
单位：元　币种：人民币　
期末数　期初数　
项目　
外币金额　折算率　人民币金额　外币金额　折算率　人民币金额　
现金：　886；507。03　311；799。05　
人民币　630；329。73　178；090。68　
兰特　277；822。75　0。9221　256；177。30　182；262。82　0。7336　133；708。37　
银行存款：　2；197；244；196。24　674；804；943。11　
人民币　2；154；566；132。02　656；756；921。07　
美元　1；207；473。56　6。8282　8；244；870。96　88；952。38　6。8346　607；953。94　
欧元　129；172。41　9。8350　1；270；411。94　26；985。19　9。4962　256；257。84　
兰特　35；964；837。80　0。9221　33；162；781。32　23；423；886。88　0。7336　17；183；810。26　
其他货币资金：　183；804。00　682；606。93　
合　计　2；198；314；507。27　675；799；349。09　
（1）货币资金期末余额较期初余额增长　225。29％，主要原因是报告期非公开增发股份募集资金到　
账。　
（2）期末银行存款中定期存款余额　320；000；000。00　元，期限为六个月，将于　2010　年　4　月　30　日　
到期。　
（3）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。　
2、　应收票据　
（1）应收票据分类　
单位：元　币种：人民币　
种类　期末数　期初数　
银行承兑汇票　3；217；451；372。01　2；241；435；059。07　
商业承兑汇票　401；787；879。71　83；209；619。31　
合　计　3；619；239；251。72　2；324；644；678。38　
（2）应收票据期末余额较期初余额增长　55。69％，主要原因是规模增长及资金运用效率提高，　
导致应收票据相应增加。　
青岛海信电器股份有限公司　2009　年年度报告　
72　
3、　应收账款　
（1）应收账款按种类披露：　
单位：元　币种：人民币　
期末数　
种类　账面余额　坏账准备　
金额　比例（％）　金额　比例（％）　
单项金额重大的应收账款　387；245；589。51　57。35　20；468；724。08　5。29　
单项金额不重大但按信用风险特征组　
合后该组合的风险较大的应收账款　
53；379；260。30　7。91　8；997；440。23　16。86　
其他不重大应收账款　234；560；472。28　34。74　11；750；900。55　5。01　
合　计　675；185；322。09　100。00　41；217；064。86　6。10　
接上表：　
期初数　
种类　账面余额　坏账准备　
金额　比例（％）　金额　比例（％）　
单项金额重大的应收账款　329；415；018。54　59。39　17；455；998。88　5。30　
单项金额不重大但按信用风险特征组　
合后该组合的风险较大的应收账款　
26；496；342。82　4。78　11；687；442。86　44。11　
其他不重大应收账款　198；757；727。16　35。83　9；964；950。98　5。01　
合　计　554；669；088。52　100。00　39；108；392。72　7。05　
（2）期末单项金额重大或虽不重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：　
单位：元　币种：人民币　
应收账款内容　账面余额　坏账金额　计提比例　理由　
销货款　247；323；992。41　12；448