蒙牛[1]-第16节

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合肥市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸39％　46％　乳製品貿易
石家莊金蒙源貿易有限責任公司（i）　裕�冊資本中國大陸37％　42％　乳製品貿易
北京蒙牛科技發展有限公司（i）　（ii）　裕�冊資本中國大陸19％　19％　技術開發
烏魯木齊蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸37％　37％　乳製品貿易
昆明特侖蘇商貿有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
19。　於聯營公司之權益（續）　

二零零九年年報　111　
財務報表附裕�
名稱
所持有已發行
股份資料
裕�冊成立╱　
登記及營業地點
本集團應佔的權益
百分比（間接）　主要業務
二零零九年二零零八年
長沙市蒙牛乳業有限責任公司（i）　裕�冊資本中國大陸37％　37％　乳製品貿易
西安蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸43％　43％　乳製品貿易
長春蒙牛乳品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
徐州蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸37％　37％　乳製品貿易
佛山市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸46％　33％　乳製品貿易
貴陽蒙牛乳業貿易有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
瀋陽蒙牛乳業銷售有限公司（i）　（ii）　裕�冊資本中國大陸19％　19％　乳製品貿易
襄樊市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸46％　46％　乳製品貿易
杭州蒙牛貿易有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
蘇州蒙牛乳製品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
廣州市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸29％　29％　乳製品貿易
上海蒙牛食品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
19。　於聯營公司之權益（續）　

112　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
19。　於聯營公司之權益（續）　
名稱
所持有已發行
股份資料
裕�冊成立╱　
登記及營業地點
本集團應佔的權益
百分比（間接）　主要業務
二零零九年二零零八年
呼和浩特市蒙萊商貿有限責任公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
滄州市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
長沙蒙牛友芝友乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
長沙蒙牛冰淇淋銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
武漢蒙牛宏泰食品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
南京萬家好蒙牛冰淇淋銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
合肥蒙牛冰淇淋銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
南京蒙牛乳業低温乳品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　42％　乳製品貿易
長沙蒙牛乳業業低温乳制品銷售　
有限公司（i）　
裕�冊資本中國大陸37％　–　乳製品貿易
廣州市蒙牛乳業低温奶銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
金華蒙牛冰淇淋銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易

二零零九年年報　113　
財務報表附裕�
名稱
所持有已發行
股份資料
裕�冊成立╱　
登記及營業地點
本集團應佔的權益
百分比（間接）　主要業務
二零零九年二零零八年
大連蒙牛冰淇淋銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
南昌蒙牛冰淇淋銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
衡陽蒙牛冰淇淋銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
太原蒙牛乳業低温乳品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
西安蒙牛乳業低温乳品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
湛江市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
德州市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
肇慶市蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸29％　–　乳製品貿易
柳州蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸33％　–　乳製品貿易
泉州市蒙牛乳業鴻泰銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸23％　–　乳製品貿易
哈爾濱蒙牛冷凍食品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
19。　於聯營公司之權益（續）　

114　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
19。　於聯營公司之權益（續）　
名稱
所持有已發行
股份資料
裕�冊成立╱　
登記及營業地點
本集團應佔的權益
百分比（間接）　主要業務
二零零九年二零零八年
哈爾濱蒙牛商貿有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸37％　–　乳製品貿易
嘉興蒙牛乳品銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸46％　–　乳製品貿易
衡水市廣源聚鑫商貿有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸46％　–　乳製品貿易
昆明蒙牛乳業銷售有限公司（i）　裕�冊資本中國大陸42％　–　乳製品貿易
內蒙古蒙牛繁育生物技術有限公司　
（i）　（附裕�41）　
裕�冊資本中國大陸28％　61％　培育及出售　
牛胚胎
（i）　未經香港安永會計師事務所或安永全球網絡的其他成員公司所審核。
（ii）　於報告期末，由於該等聯營公司逾20％權益由蒙牛（本公司持有其93。29％權益）持有，縱使本公司間接持有
的權益低於20％，本公司對該等聯營公司仍有重大影響力。

二零零九年年報　115　
財務報表附裕�
19。　於聯營公司之權益（續）　
下表顯示本集團聯營公司的財務資料概要（摘錄自其未經審核管理賬目）：　
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
分佔聯營公司的資產及負債：　
流動資產318；464　90；590　
非流動資產26；331　10；619　
流動負債（276；380）　（61；102）　
非流動負債（1；032）　–　
淨資產67；383　40；107　
分佔聯營公司的收入及利潤（或虧損）：　
收入1；619；942　1；610；702　
利潤（或虧損）　19；522　29；447　
20。　於共同控制實體的權益
本公司的共同控制實體的詳情載列如下：　
名稱
所持有已發行
股份資料成立及營業地點
本集團應佔的權益
百分比（間接）　主要業務
二零零九年二零零八年
內蒙古蒙牛阿拉乳製品有限責任公司（i）　裕�冊資本中國大陸46。65％　46。65％　生產及出售　
乳製品
（i）　未經香港安永會計師事務所或安永全球網絡的其他成員公司所審核。

116　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
20。　於共同控制實體的權益（續）　
下表顯示於二零零九年十二月三十一日及截至該日止年度本集團分佔共同控制實體的資產、負債、收
入及開支，有關金額已計入綜合財務報表：　
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
應佔資產及負債：　
流動資產75；160　68；448　
非流動資產225；164　236；795　
流動負債（191；410）　（164；662）　
非流動負債–　（65；308）　
淨資產108；914　75；273　
應佔收入及虧損：　
收入258；599　145；035　
銷售成本及經營費用（264；958）　（232；861）　
虧損（6；359）　（87；826）　
21。　可供出售投資
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
非上市股本投資，按成本值17；409　18；029　
22。　遞延所得稅資產
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日186；881　6；302　
年內計入╱（扣除）綜合利潤表的遞延稅項（附裕�9）　（55；140）　180；579　
於十二月三十一日的遞延所得稅資產總額131；741　186；881　

二零零九年年報　117　
財務報表附裕�
22。　遞延所得稅資產（續）　
於二零零九年十二月三十一日的遞延所得稅資產與下列項目有關：　
綜合財務狀況表綜合利潤表
二零零九年二零零八年二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
可抵銷日後應課稅利潤的虧損91；878　150；889　（59；011）　150；889　
撇減存貨至可變現淨值131　26；992　（26；861）　26；992　
未獲得發票的預提費用16；925　9；000　7；925　2；698　
遞延收益22；807　–　22；807　–　
遞延所得稅資產131；741　186；881　
遞延所得稅收益╱（支出）　（55；140）　180；579　
管理層預期未來年度有可能出現應課稅利潤，可用以抵扣上述稅項虧損及可扣減暫時性差異。
遞延稅項資產並未就下列項目確認：　
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於中國大陸產生的稅項虧損（i）　205；373　203；317　
與購置國內設備有關的稅項抵免（ii）　100；034　147；322　
可扣減暫時性差異143；272　172；063　
448；679　522；702　
（i）　稅項虧損可結轉五年以抵銷日後應課稅利潤。
（ii）　倘未來年度的稅款超逾基準年度的稅款，稅項抵免可結轉五至七年以抵銷應付稅款。

118　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
22。　遞延所得稅資產（續）　
根據新稅法，於中國大陸成立的外資企業向外國投資者宣派的股息須徵收10％預扣稅。有關規定自二
零零八年一月一日起生效，並適用於二零零七年十二月三十一日後所產生的盈利。倘中國與外國投資
者所屬司法權區之間訂有稅務協定，則可按較低預扣稅率徵收。本集團的適用比率為5％。因此，本集
團須就該等於中國大陸成立的子公司就二零零八年一月一日起產生的盈利所分派的股息計繳預扣稅。
於二零零九年十二月三十一日，並未就於中國大陸成立的蒙牛及其他本公司擁有直接投資權益的子公
司的未匯出盈利而應付的預扣稅確認遞延所得稅負債（二零零八年：無），此乃由於本公司董事表示概
無計劃就於二零零九年產生的盈利作分派。
於二零零九年十二月三十一日，概無任何涉及蒙牛的子公司及聯營公司的未匯出盈利而應付的稅項的
重大未確認遞延所得稅負債（二零零八年：無），此乃因為即使該等款項獲匯出，蒙牛亦無須繳付額外
稅項。
概無因本公司向其股枺�支付股息而附帶的所得稅後果。
除上述所披露的金額外，於二零零九年十二月三十一日，本集團及本公司概無任何重大未確認遞延所
得稅負債或遞延所得稅資產（二零零八年：無）。

二零零九年年報　119　
財務報表附裕�
23。　其他金融資產
其他金融資產乃透過銀行提供予若干奶戶的委託貸款。本集團委託貸款之到期分析如下：　
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
一年內10；222　9；413　
一至兩年11；399　8；460　
兩至三年3；870　9；873　
三年以上5；599　–　
委託貸款總額31；090　27；746　
減：計入流動資產中其他應收款項的一年內到期款項（附裕�28）　（10；222）　（9；413）　
20；868　18；333　
委託貸款的年利率介乎5。76％至8。02％（二零零八年：6。0％至7。7％）。
24。　存貨
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
原材料507；721　483；765　
產成品207；176　340；688　
按成本與可變現淨值的較低者計價的存貨總額714；897　824；453　
確認為開支的存貨撇減金額人民幣1；033；000元（二零零八年：人民幣179；873；000元）於其他經營費
用（附裕�5）中確認。

120　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
25。　應收票據
本集團於報告期末的應收票據按發票日期的賬齡分析如下：　
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
3個月以內51；949　64；678　
4至6個月500　100　
52；449　64；778　
於二零零九年十二月三十一日，約為人民幣41；036；000元（二零零八年：人民幣50；000；000元）的應
收票據已貼現予金融機構（附帶追索權）。相應金額已計入短期銀行借款（附裕�33）。
上述結餘中包括應收聯營公司款項約人民幣5；683；000元（二零零八年：人民幣488；000元）。
26。　應收賬款
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
應收賬款529；805　285；823　
減值（2；502）　（1；744）　
527；303　284；079　
本集團一般給予客戶不超過30天的信貸期，在特定情況下可延長。本集團密切留意逾期未還結餘。
鑒於上文所述事實及本集團的應收賬款乃與大量不同類別的客戶有關的事實，故並無重大信貸集中風
險。應收賬款並無附帶利息。

二零零九年年報　121　
財務報表附裕�
26。　應收賬款（續）　
本集團經扣除呆賬撥備的應收賬款按發票日期的賬齡分析如下：　
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
3個月以內471；122　251；774　
4至6個月46；112　25；587　
7至