蒙牛[1]-第14节

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二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
基本薪金、住房福利、其他津貼及實物利益2；003　1；440　
退休福利計劃供款114　110　
2；117　1；550　
酬金列入以下組別的最高薪非董事僱員的數目如下：　
僱員數目
二零零九年二零零八年
500；001港元至1；000；000港元–　2　
1；000；001港元至1；500；000港元2　–　
2　2　
年內，兩名（二零零八年：兩名）最高薪非董事僱員就其對本集團的服務獲授購股權（有關詳情在財務
報表附裕�40中披露）。年內，有關向兩名最高薪非董事僱員授出購股權的購股權福利合共約為人民幣
15；471；000元（二零零八年：人民幣6；954；000元）。上述分析並無包括有關向兩名非董事及最高薪僱
員授出購股權的購股權福利。

二零零九年年報　93　
財務報表附裕�
8。　融資成本
持續經營業務融資成本的分析如下：　
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
長期應付款項利息10；543　16；505　
須於五年內全數償還的銀行貸款利息50；610　26；796　
減：已資本化的利息–　（3；907）　
61；153　39；394　
已資本化的利息是為取得符合條件資產所借資金的借貸費用。於二零零八年內，已資本化的借貸年利
率為5。96％。
9。　所得稅（收益）╱　支出
本集團在本年度並無在香港產生任何應課稅利潤，故無計提香港利得稅撥備。所得稅支出指在本年內
計提的中國企業所得稅（「企業所得稅」）及遞延所得稅撥備。
根據中國所得稅法，除了本集團二十一間（二零零八年：二十二間）子公司及一間共同控制實體獲得若
干稅務優惠外，本集團旗下的企業應就其法定賬目所示應課稅利潤按25％（二零零八年：25％）之稅率
交迹�企業所得稅，法定賬目是按照中國會計準則及財務法規編製。
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
即期所得稅
即期所得稅支出71；100　19；125　
遞延所得稅
有關稅項虧損及暫時差額的產生及回撥（附裕�22）　55；140　（180；579）　
126；240　（161；454）　

94　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
9。　所得稅（收益）╱　支出（續）　
在年度內，就稅前利潤╱（虧損）按法定所得稅稅率計算的所得稅（收益）╱　支出，與按照本集團實際
所得稅稅率計算的所得稅（收益）╱　支出，眨�節如下：　
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
持續經營業務稅前利潤╱（虧損）　1；346；346　（1；089；275）　
按25％（二零零八年：25％）中國企業所得稅稅率計算336；587　（272；319）　
不可抵扣稅的項目及其他（淨額）　63；888　26；450　
年內就往年當期所得稅確認的眨�整1；017　3；819　
優惠稅率的影響（a）　（173；623）　150；658　
稅務減免的影響（a）　（55；432）　（89；990）　
未確認稅務虧損1；092　19；928　
使用先前未確認的稅務抵免（47；289）　–　
按9。4％（二零零八年：14。8％）實際所得稅稅率計算126；240　（161；454）　
附裕В骸�
（a）　於二零零九年，二十一間（二零零八年：二十二間）子公司及共同控制實體享受稅務減免。該等獲稅務減免
的子公司的應課稅利潤合計約人民幣792；749；000元（二零零八年：應課稅虧損為人民幣719；771；000元）。
二十一間子公司中，有十六間（二零零八年：十九間）子公司及共同控制實體的稅務減免以新稅法及有關稅
收優惠過渡條例及《財政部、國家稅務總局、海關總署關於西部大開發優惠政策問睿�的通知》的政策為據。
五間（二零零八年：三間）子公司的稅務減免以《關於發佈享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工範圍（試
行）的通知》的政策為據。
（b）　聯營公司應佔稅項約為人民幣8；178；000元（二零零八年：人民幣5；549；000元），已計入綜合利潤表的應佔
聯營公司利潤及虧損內。

二零零九年年報　95　
財務報表附裕�
10。　收購持有待售的子公司
於二零零八年九月五日，本公司收購AustDairy　Limited（以下稱「AustDairy」）的全部股本權益，目的
為於一年內轉售。AustDairy乃投資公司，其凈資產主要包括於內蒙古蒙牛澳亞示範牧場有限責任公司
（「澳亞」）之70％股本權益。於收購前，澳亞為本公司子公司內蒙古蒙牛乳業（集團）股份有限公司（以
下稱為「蒙牛」）間接持有30％權益的聯營公司。收購子公司是出於本集團的業務重組的需要。
AustDairy的可識別資產及負債於收購日期的公允值及緊接收購前的相應賬面值如下：　
收購時確認
的公允值
收購前
的賬面值
人民幣千元人民幣千元
總資產385；309　397；060　
總負債（253；580）　（253；580）　
資產凈值131；729　143；480　
以往所持有按公允值計量的澳亞股枺鼨嘁妫�39；519）　
已收購資產凈值總額92；210　
契約收購收益（2；549）　
代價，以現金支付89；661　
有關收購成本約人民幣300；000元及由於重新計量先前持有澳亞的股本權益的公允值而產生的收益人民
幣4；328；000元，已於二零零八年度綜合利潤表的「本年終止經營業務利潤」確認。
本集團於二零零八年九月五日前應佔澳亞之經營業績包括在綜合利潤表「應佔聯營公司利潤及虧損」，　
數額為人民幣18；664；000元。

96　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
10。　收購持有待售的子公司（續）　
於二零零八年年底，AustDairy及蒙牛與第三方訂立分別出售澳亞70％及30％股本權益的股權轉讓協
議。待本公司完成收購AustDairy後及於二零零八年十二月三十一日，澳亞的凈資產分別於綜合財務報
表內歸類為持有待售及終止經營業務。
出售澳亞於二零零九年完成。二零零九年終止經營業務有關的虧損為人民幣407；000元。
澳亞出售完成後，AustDairy於二零零九年解散。
11。　股息
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
本年度宣派及支付
普通股股息–　187；667　
建議提呈於股枺�週年大會批准
普通股股息：　
擬派期末股息－　每股普通股0。1413元　
（二零零八年：零元）　（a）/（b）　245；465　–　
附裕В骸�
（a）　擬派年度末期股息須由本公司的股枺�在股枺�週年大會（「股枺�週年大會」）批准。該等股息並未在二零零九年
十二月三十一日的綜合財務報表確認為負債，但已反映為截至二零一零年十二月三十一日止年度的保留利潤
分配。
（b）　擬派年度末期股息從二零零八年一月一日前所獲得的未分配利潤中撥出。

二零零九年年報　97　
財務報表附裕�
12。　本公司普通股擁有人應佔的每股盈利
本年度的每股基本盈利乃根據年內本公司普通股擁有人應佔淨利潤╱（虧損）除以年內已發行普通股的
加權平均數計算。
每股攤薄盈利乃根據年內本公司普通股擁有人應佔淨利潤╱（虧損）除以用作計算每股基本盈利所採用
的年內已發行普通股加權平均數並假設年內所有購股權獲行使並根據國際會計準則第33號每股盈利的
或然普通股撥備按無代價發行的普通股加權平均數計算。
未行使購股權對計算二零零九年度每股攤薄盈利概無攤薄影響。
由於二零零八年度內視作行使購股權對每股基本虧損具反攤薄影響，故並未披露來自該年內虧損及截
至二零零八年十二月三十一日止年度持續經營業務的虧損的每股攤薄虧損。
每股基本及攤薄盈利之計算基準如下：　
盈利
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
本公司普通股擁有人應佔淨利潤╱（虧損）：　
來自持續經營業務1；115；799　（951；957）　
來自終止經營業務–　3；357　
1；115；799　（948；600）　
股份
二零零九年二零零八年
股份數目股份數目
千股千股
計算每股基本盈利所用的普通股加權平均數1；637；304　1；485；403　
假設年內所有購股權獲行使並按無代價發行之普通股加權平均數–　35　
計算每股攤薄盈利所用的普通股加權平均數1；637；304　1；485；438　

98　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
13。　物業、廠房及設備
本集團的物業、廠房及設備於本年內變動如下：　
房屋及
建築物機器設備辦公設備汽車總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於二零零九年一月一日，　
扣減累計折舊1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
增加40；608　55；234　39；978　5；076　140；896　
轉撥自在建工程（附裕�14）　59；116　192；735　4；449　303　256；603　
處置（1；413）　（33；221）　（411）　（15；382）　（50；427）　
視為出售一家子公司（附裕�41）　–　（9；553）　（451）　（669）　（10；673）　
年內折舊撥備（89；354）　（522；047）　（39；122）　（13；340）　（663；863）　
於二零零九年十二月三十一日，　
扣減累計折舊1；469；824　3；304；678　127；592　17；514　4；919；608　
於二零零九年一月一日
成本值1；736；423　5；257；081　221；927　96；703　7；312；134　
累計折舊（275；556）　（1；635；551）　（98；778）　（55；177）　（2；065；062）　
賬面淨值1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
於二零零九年十二月三十一日
成本值1；833；736　5；441；320　261；796　47；167　7；584；019　
累計折舊（363；912）　（2；136；642）　（134；204）　（29；653）　（2；664；411）　
賬面淨值1；469；824　3；304；678　127；592　17；514　4；919；608　

二零零九年年報　99　
財務報表附裕�
13。　物業、廠房及設備（續）　
房屋及
建築物機器設備辦公設備汽車總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
於二零零八年一月一日，　
扣減累計折舊1；368；004　3；534；342　98；898　41；404　5；042；648　
增加74；475　143；878　32；773　12；309　263；435　
轉撥自在建工程（附裕�14）　100；262　476；225　19；797　–　596；284　
處置–　（24；507）　（343）　（399）　（25；249）　
年內折舊撥備（81；874）　（508；408）　（27；976）　（11；788）　（630；046）　
於二零零八年十二月三十一日，　
扣減累計折舊1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
於二零零八年一月一日
成本值1；561；686　4；673；230　170；416　83；352　6；488；684　
累計折舊（193；682）　（1；138；888）　（71；518）　（41；948）　（1；446；036）　
賬面淨值1；368；004　3；534；342　98；898　41；404　5；042；648　
於二零零八年十二月三十一日
成本值1；736；423　5；257；081　221；927　96；703　7；312；134　
累計折舊（275；556）　（1；635；551）　（98；778）　（55；177）　（2；065；062）　
賬面淨值1；460；867　3；621；530　123；149　41；526　5；247；072　
（a）　本集團的房屋均位於中國內地。
（b）　本集團若干賬面淨值約為人民幣187；406；000元（二零零八年：人民幣468；089；000元）的物業、
廠房及設備已經用作本集團獲得長期應付款項的抵押品，有關詳情載於財務報表附裕�35。

100　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
13。　物業、廠房及設備（續）　
本公司的物業、廠房及設備（全部為辦公設備）於本年內變動如下：　
本公司
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日，扣減累計折舊48　65　
增加–　22　
年內折舊撥備（20）　（39）　
於十二月三十一日，扣減累計折舊28　48　
於一月一日
成本值167　145　
累計折舊（119）　（80）　
賬面淨值48　65　
於十二月三十一日
成本值167　167　
累計折舊（139）　（119）　
賬面淨值28　48　

二零零九年年報　101　
財務報表附裕�
14。　在建工程
本集團全部位於中國大陸的在建工程變動如下：　
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
年初的賬面值215；017　313；439　
年內增加368；265　497；862　
轉撥至物業、廠房及設備（附裕�13）　（256；603）　（596；284）　
年終的賬面值326；679　215；017　
15。　土地使用權
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
年初的賬面值262；481　233；503　
年內增加119；997　34；582　
年內攤銷（7；231）　（5；604）　
年終的賬面值375；247　262；481　
即期部分（計入流動資產中預付款及按金（附裕�27））　8；056　5；957　
非即期部分367；191　256；524　
375；247　262；481　
租賃土地以50年長期租賃持有，位於中國大陸。

102　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
16。　商譽
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日及十二月三十一日的賬面值199；143