蒙牛[1]-第13节

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分部利潤╱（虧損）（其為對持續經營業務經眨�整稅前利潤╱（虧損）的一種計量）予以評估。持續經營
業務的經眨�整稅前利潤╱（虧損）乃貫徹以本集團的持續經營業務稅前利潤╱（虧損）計量，惟利息收
入、融資成本、股息收入及總部及公司支出不包含於該計量內。
分部資產並無包括按成本計值的股本投資，以及其他不分部的總部及公司資產，因該等資產按集團層
面管理。
分部負債並無包括其他不分部的總部及公司負債，因該等負債按集團層面管理。
分部間銷售及轉讓是參考以當時市價向第三者銷售所採用的售價進行交易。
終止經營之業務主要為飼養母牛及供應原料鮮奶，以單一項目「本年終止經營業務利潤」在綜合利潤表
中獨立呈列。與終止經營業務有關之資產及負債，其於綜合財務狀況表中獨立列作「劃歸為持有待售
的資產」及「與劃歸為持有待售的資產直接有關的負債」。有關終止經營之業務之進一步詳情載於財務
報表附裕�10。

二零零九年年報　83　
財務報表附裕�
3。　經營分部資料（續）　
截至二零零九年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
分部收入：　
銷售予外部客戶22；736；162　2；685；056　289；242　25；710；460　
分部間銷售61；408　16；115　4；633　82；156　
22；797；570　2；701；171　293；875　25；792；616　
眨�整：　
對銷分部間銷售（82；156）　
持續經營業務的收入25；710；460　
分部業績1；648；996　29；149　（11；901）　1；666；244　
利息收入85；042　
融資成本（61；153）　
應佔聯營公司利潤及虧損19；522　
不分部的公司支出（363；309）　
持續經營業務的稅前利潤1；346；346　
所得稅支出（126；240）　
本年持續經營業務利潤1；220；106　
分部資產8；398；855　1；172；153　336；725　9；907；733　
眨�整：　
對銷分部間應收款項（2；870；958）　
不分部的公司資產7；059；351　
總資產14；096；126　
分部負債5；139；046　766；052　216；681　6；121；779　
眨�整：　
對銷分部間應付款項（2；870；958）　
不分部的公司負債1；933；611　
總負債5；184；432　

84　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
3。　經營分部資料（續）　
截至二零零九年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
其他分部資料：　
折舊及攤銷530；942　87；577　22；357　640；876　
不分部款項34；522　
折舊及攤銷總額675；398　
資本開支556；128　16；049　11；913　584；090　
不分部款項56；115　
資本開支總額640；205*　
於利潤表確認的減值虧損15；631　233　1；149　17；013　
其他非現金支出110；786　26；419　4；063　141；268　
不分部款項143；378　
非現金支出總額301；659　
*　資本開支包括添置物業、廠房及設備、在建工程、無形資產、土地使用權及收購聯營公司和子公司獲得的資
產。

二零零九年年報　85　
財務報表附裕�
3。　經營分部資料（續）　
截至二零零八年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
分部收入：　
銷售予外部客戶21；068；097　2；626；515　170；363　23；864；975　
分部間銷售214；891　52；308　11；460　278；659　
21；282；988　2；678；823　181；823　24；143；634　
眨�整：　
對銷分部間銷售（278；659）　
持續經營業務的收入23；864；975　
分部業績（602；165）　（219；514）　（90；760）　（912；439）　
利息收入54；841　
融資成本（39；394）　
應佔聯營公司利潤及虧損29；447　
不分部的公司支出（221；730）　
持續經營業務的稅前虧損（1；089；275）　
所得稅收益161；454　
本年持續經營業務虧損（927；821）　
分部資產7；635；614　1；124；542　343；669　9；103；825　
眨�整：　
對銷分部間應收款項（1；776；719）　
不分部的公司資產3；609；218　
總資產10；936；324　
分部負債4；646；734　664；541　256；434　5；567；709　
對賬：　
對銷分部間應付款項（1；776；719）　
不分部的公司負債2；503；665　
總負債6；294；655　

86　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
3。　經營分部資料（續）　
截至二零零八年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
其他分部資料：　
折舊及攤銷510；425　93；382　7；822　611；629　
不分部款項28；071　
折舊及攤銷總額639；700　
　資本開支717；945　26；474　31；663　776；082　
不分部款項25；110　
資本開支總額801；192　
於利潤表確認　（撥回）的減值虧損177；843　1；650　（1；331）　178；162　
其他非現金支出55；711　11；287　800　67；798　
不分部款項66；824　
非現金支出總額312；784　
地區資料
（a）　來自外部客戶的收入
90％以上的持續經營業務的收入來自中國大陸的客戶。
（b）　非流動資產
本集團90％以上的非流動資產均位於中國大陸。

二零零九年年報　87　
財務報表附裕�
4。　收入、其他收入及收益
收入為本集團的營業額，指已售出商品的發票淨值，經扣除退貨及貿易折扣，以及抵銷集團內所有公
司間之重大交易後所得的數額。
本集團持續經營業務的收入、其他收入及收益的分析如下：　
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
收入：　
商品銷售25；710；460　23；864；975　
其他收入及收益：　
政府補助金（a）　48；474　34；982　
遞延收益攤銷（b）　13；795　12；545　
匯兌收益淨額541　65；825　
其他18；149　9；302　
80；959　122；654　
25；791；419　23；987；629　
附裕В骸�
（a）　本集團因建設有關乳製品行業基建設施而對地方經濟有所貢獻，故獲得政府補助。該等補助並無附帶任何未
達成的條件或其他或然事項。
（b）　政府以物業、廠房和設備捐獻或現金捐獻方式，向本集團授予若干補助以購買物業、廠房及設備。該等補助
初始確認為遞延收益，並根據資產的估計可使用年期攤銷，以配對相關物業、廠房及設備的折舊費用。

88　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
5。　其他經營費用
二零零九年二零零八年
附裕�人民幣千元人民幣千元
撇銷存貨（a）　45；305　655；216　
存貨撇減至可變現淨值（a）　1；033　179；873　
處置物業、廠房及設備虧損7；834　6；227　
捐贈支出12；901　20；050　
應收賬款及其他應收款項撥備╱（撥備撥回）　15；980　（1；711）　
醫療補償基金之現金供款（b）　–　4；985　
賠付客戶之款項18；699　–　
其他11；293　11；393　
113；045　876；033　
附裕В骸�
（a）　在二零零八年九月國家伲�量監督檢驗檢疫總局進行的實驗測試中，本集團生產的部分批次的乳製品被發現含
有三聚氰胺。因此，本集團撇銷價值人民幣655；216；000元的存貨。於二零零八年十二月三十一日，本集團
亦對二零零八年十二月三十一日賬面的乳製品存貨作出人民幣179；873；000元的減值撥備（附裕�24）。
（b）　於二零零八年十二月，本集團持有50％的合營公司內蒙古蒙牛阿拉乳製品有限責任公司即本集團內唯一奶粉
生產部向由政府中央管理的醫療補償基金（「醫療補償基金」）作出合共人民幣9；970；000元的供款。

二零零九年年報　89　
財務報表附裕�
6。　稅前利潤╱（虧損）　
本集團持續經營業務的稅前利潤╱（虧損）乃經扣除╱（計入）下列各項後計算所得：　
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
銷售存貨成本18；858；229　19；195；576　
僱員福利費用（不包括附裕�7所披露的董事酬金）　
－　工資、薪金、住房福利及其他津貼1；021；717　889；211　
－　退休福利供款71；695　68；503　
－　以股份為基礎的支付（附裕�40）　223；902　105；441　
1；317；314　1；063；155　
物業、廠房及設備折舊663；863　630；046　
土地使用權攤銷7；231　5；604　
其他無形資產攤銷4；304　4；050　
當年研究開發費用42；158　29；684　
應收賬款及其他應收款項撥備╱（撥備撥回）　15；980　（1；711）　
房屋及若干生產設備的經營租賃最低租金222；429　212；913　
陳列空間租賃費172；306　273；804　
核數師酬金3；790　3；785　
7。　董事及高級行政人員酬金
根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）及香港公司條例第161條披露的本年度董事
酬金如下：　
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
袍金320　270　
其他酬金　
－　基本薪金、住房福利、其他津貼及實物利益6；280　4；754　
－　退休福利供款91　110　
6；691　5；134　

90　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
7。　董事及高級行政人員酬金（續）　
袍金
基本薪金、
住房福利、
其他津貼及
實物利益退休福利供款總酬金
附裕�人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
二零零九年
執行董事　
－　牛根生先生30　1；055　19　1；104　
－　楊文俊先生30　2；284　19　2；333　
－　孫玉斌先生（a）　15　559　15　589　
－　姚同山先生（a）　30　429　19　478　
－　白瑛先生30　1；953　19　2；002　
非執行董事　
－　寧高寧先生（b）　–　–　–　–　
－　焦樹閣先生（b）　–　–　–　–　
－　Julian　Juul　
Wolhardt先生（b）　–　–　–　–　
－　于旭波先生（b）　–　–　–　–　
－　馬建平先生（b）　–　–　–　–　
－　方風雷先生（b）　–　–　–　–　
獨立非執行董事　
－　王懷寶先生（a）　25　–　–　25　
－　張巨林先生68　–　–　68　
－　張曉亞先生42　–　–　42　
－　劉褔春先生42　–　–　42　
－　李建新先生（c）　8　–　–　8　
320　6；280　91　6；691　

二零零九年年報　91　
財務報表附裕�
7。　董事及高級行政人員酬金（續）　
袍金
基本薪金、
住房福利、
其他津貼及
實物利益退休福利供款總酬金
附裕�人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
二零零八年
執行董事　
－　牛根生先生30　866　22　918　
－　楊文俊先生30　1；470　22　1；522　
－　孫玉斌先生30　584　22　636　
－　姚同山先生15　413　22　450　
－　白瑛先生15　1；421　22　1；458　
非執行董事　
－　焦樹閣先生（b）　–　–　–　–　
－　Julian　Juul　
Wolhardt先生（b）　–　–　–　–　
獨立非執行董事　
－　王懷寶先生50　–　–　50　
－　張巨林先生50　–　–　50　
－　李建新先生（c）　50　–　–　50　
270　4；754　110　5；134　
附裕В骸�
（a）　孫玉斌先生及王懷寶先生分別於二零零九年八月二十七日及二零零九年五月一日辭任董事。於報告期末過
後，姚同山先生辭任董事，於二零一零年三月一日起生效。
（b）　於本年度，六位（二零零八年：兩位）非執行董事同意放棄其董事袍金，金額合共人民幣183；000元（二零零
八年：人民幣100；000元）。除前述者外，本年度並無任何有關董事放棄或同意放棄任何酬金的安排。
（c）　李建新先生於二零零九年二月二十日辭世，有關詳情載於本公司日期為二零零九年二月二十三日的公佈。
（d）　年內，若干董事就其對本集團的服務獲本公司根據購股權計劃授出購股權（有關詳情於財務報表附裕�40披
露）。根據國際財務報告準則第2號，購股權福利指按本公司購股權計劃所發行的購股權於授出日期的公允
值，年內已於綜合利潤表內予以攤銷，而不論該等購股權是否已歸屬╱　行使。年內，有關授予楊文俊先
生、孫玉斌先生、姚同山先生及白瑛先生購股權的購股權福利分別約為人民幣34；709；000元（二零零八年：　
人民幣15；256；000元）、人民幣5；421；000元（二零零八年：人民幣4；091；000元）、人民幣5；660；000元（二
零零八年：人民幣3；095；000元）及人民幣14；954；000元（二零零八年：人民幣6；739；000元）。上述分析並
無包括有關向四名董事授出購股權的購股權福利。

92　中國蒙牛乳業有限公司　
財務報表附裕�
7。　董事及高級行政人員酬金（續）　
五位最高薪人士包括三位（二零零八年：三位）董事，有關彼等的酬金資料已於上文披露。本年度支付
予其餘兩位（二零零八年：兩位）非董事、最高薪高級行政人員的酬金如下：
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
基本薪金、住房福利、其他津貼及實物利益2；003　1；440　
退休福利計劃供款114　110　
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