钱生钱-企业金融手册-第6节
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如表1．9。
银行在收到商业企业的借款申请表后，由信贷员进行深入细微的调查和
严格的审查。首先，要结合上年 （或前两年）的实际情况，核实本年企业申
报的各项计划数据。根据企业上年实际销售、增长速度、上级批准的销售计
划，结合年初实际库存，本年商品购进计划，利润计划和市场变化等因素，
研究进货计划是否落实，销售计划是否真实合理。其次，要审定企业资金来
源与运用的有关指标。这些指标主要包括：自有流动资金当年增补数；有问
题商品当年处理数；有问资金当年处理数；清收被占用的结算资金当年压缩
数；平均占用的应缴税利、专用基金、结算资金数。在上述工作的基础上，
确定商品周转贷款额度。然后，贷款实行三级审批，信贷员在贷前调查和贷
时初审后，签具测算贷款额度的审查意见，信贷科（股）长审阅、核实情况
后，签审核意见；行长 （主任）根据上述初审、复审，进行统一平衡，签具
审批意见。银行调查及审批意见见表1．10。
经银行审批同意贷款之后，企业与银行双方签订借款合同和借据，合同
一式三份，借、贷、保三方各执一份。贷款额度一年一定，一次贷给企业，
转入其结算户存款，供企业周转使用。商品周转贷款的期限为一年，到期需
如数归还贷款本息。
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表 ． 银行调查及审批意见
年 月 日 单位：千元
项目 上年实本年初信货员初审意见
际 审认定
数额
销售总额 货款种类：
流动资金平均占用额
流动资金周转天数 货款额度：
信 主管部门下达的资金加速
率计划 （％）
货 按加速率核定的流动资金 贷款期限：
周转天数
员 核定的流动资金计划占用
初 额
审
初 国拨及自有流动资金 货款利率：
审 正常占用的外来资金 其他：
不合理占用资金
其他应减款项
核定的银行贷款限额
核定商品周转贷款额 信贷员签章：
商品周转贷款限额 （％） 19 年 月
日
科
（贷款种类 贷款额度 贷款期限 利率
股
）
长 签 章
复 19 年 月
日
审
行
长
（贷款种类 贷款额度 贷款期限 利率
主
任 签 章
） 19 年 月
审 日
批
□临时贷款
临时贷款按季掌握，实行逐笔申请、逐笔核贷，企业必须按季编报借款
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计划，并在用款前三天向银行提出申请，填写临时贷款申请表。
银行接到申请后，信贷员进行贷前调查，填写银行贷前调查资料表。
临时贷款也实行三级审贷，其中信贷员审查工作主要有：
1．审查货款原因是否属实
根据企业近期购销计划完成情况和各项财务指标执行情况，弄清企业资
金不足使用的主客观原因
2．审查贷款用途
查验购进商品有无交易合同，是否适销对路；拟进商品加现有库存商品
是否超过市场需求，货源是否可靠，进货渠道是否正当。
3．审定贷不贷
根据调查和审查的材料，以及平常掌握的企业有关资料，结合信用评估
等级和企业分类排队状况，确定贷还是不贷。
4．确定贷款额度
临时贷款额度受可贷款指标和可作物资保证数的双重制约，具体计算公
式是：
本季临时贷 本季计划 已贷商品周转
= …
款可贷指标 贷款额度 贷款余额
可作物资 商品 委托银 业务周 不符合贷款条
= ＋ ＋ … …
保证数 资金 行收款 转金 件的商品金额
参加商品流转的自有 已贷商品周
…
及视同自有流动资金 转贷款余额
在可贷指标和可作物资保证数这两个因素中，按就低不就高的原则掌握
临时贷款额度。在具体执行的过程中，可贷指标高于可作物资保证数，按可
作物资保证数发放贷款；当可作物资保证数大于可贷指标时，只要商品适销
对路，季末贷款能够压缩到指标以内，银行也给予支持。
5．核定归还期限
临时贷款的还款时间按不同商品销售时间来确定，一般有两种计算方
法。第一种，按单项商品销售收入计算还款期，公式是：
本次临时贷款额
归还期限（天数）＝
本次贷款所购商品日平均销售额
这种方法适用于用贷款一次购进大量单项紧俏商品的情况。第二种，按
综合商品销售收入计算还款期，公式是：
未到期临时贷款额＋本次临时贷款额
归还期限（天数）＝
商品日平均销售额
这种方式适用于一次混合购进多种商品的情况。无论用何种方法确定归
还期限，要注意的是，临时贷款还款期一般控制在三个月以内，最长不得超
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过半年。
临时贷款经银行审批同意，发放出去后，信贷员要建立分户台帐，逐笔
登记，并进行跟踪检查。临时贷款到期时应督促企业尽快归还本息。
表1。11 商业企业临时借款申请表
年 月 日 金额单位：千元
借款单位 主 管部 门
名称
借款单位 存款帐户余额
法人代表 申请前一日
周转贷款 贷款帐户余额
核定额度
本次申款金额 （大写） ￥ 借款利率
借款
放款 信用 抵押 （附抵押品清单）
方式 担保 担保单位 其它
还款日期 年 月 日至 年 月 日
借款原因：
承收 品名 数量 余额 现有库存量 库存月销量
付
借 货购
款 款
直 及品
接 承竞应付票据 金额
用 预付货款 金额
途 上缴已实现税利 金额
提取已预付周转专用基金 金额
其他 金额
还款措施：
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表 ． 银行贷前调查资料
行 （处）名：
年 月 日 金额单位：千元
银行借款 千元 申请日银行 贷款物资保证
企业负债情况 结算应付款项 千元 贷 款 逾 期 额多余或不足
千元 金额： 千元
自有 自有资％ 增补资金 千元，占计划％ 呆帐款金额
资金 金比例
企业信用级 年初 级 购进商品
等级类别 类 类 市场需求情况
拟 购货合同号 品名 金额
购
商 结算凭证号 其
品 中 其它用途是
真 专项商品批 不 否 真 实 无
实 准文号 活 误：
性 其他凭证 销
合 品
理 种
性
调 收购农副 1。粮食 吨 千元 2。生猪 头 千元
查 产品 3。 4。
认 1。 2。
定 集中到货 3。 4。
货 或进口商品 5。 6。
款 1。 2。
原 节日或季 3。 4。
因 节性商品 5。 6。
其他 库存积压占用贷款品种： 合计金额
种类 财政性垫款占用贷款项目： 合计金额
贷款原其他原因：
因
其他种
类贷款
原因
还款的 销货回笼款预计： 清理拖欠可收回：
可能性 财政拨补款： 应收票据贴现：
及资金 批准预收货款：
来源 其他：
□农业贷款
就现阶段我国农业经济发展的实际情况看，贷款对象包括以下几种：
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1．国有农业企业
包括农垦、农业、林业、畜牧、水产、水利、华侨、劳改、农机、气象、
解放军总后勤部、国防科工委以及其他系统所属的国有农林牧渔场；国有农
办工业、商业、物资供销、服务业、交通运输业、建筑业、采矿业、衣机修
造业等企业；各种农业的企业集团、租赁企业、股份企业、中外合资企业以
及实行企业化经营的全民所有制事业单位。
2．农业生产集体经济组织
包括农村从事农、林、牧、副、渔业及为农业产前、产中、产后服务的
集体经济组织。
3．农村生产合作经济组织
包括各种形式，各种规模的经济联合体。
4。农户
包括农业承包户，自营户和从事农、林、牧、副、渔、工商业经营的农
村居民。
5．农村信用合作社
农业贷款对象虽然具有范围广和对象众多的特点，但并不是漫无边际
的。只有具备下列条件的才能向银行和信用社申请贷款。
（1）借款单位
