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第64节

新编纳税-第64节

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    税款合计金额(大写)

    玖万元正9000000逾期  天,每天按税款0。

    02计算加收滞纳金税款滞纳金计金额(大写)

    收 入 机 关银 行 会 计 分 录上列款项请在本单位帐户内支付借投 对方科目

    调(加盖留存印鉴)复   记   出经办人:徐 峰缴款单位19年  月  日核   帐   纳填票日期:194年2月5日19年  月  日无银行收讫章无效缴款限期194年2月20日十九、工商税收税款滞纳金罚款收入填票样式

     

 548

    中 华 人 民 共 和 国滞 纳 金 缴 款 书      沪税字:016所属时期:193年9月~194年2月      级次 企业编码:010863241纳税单位(人)光明纺织商店主管部分商业一局地  址河南路444号经济类型全 民开户银行工行河南路分理处帐 号421-6168行业及品目名称课税数量计税金额税率或已缴或实缴税额(基金)

    或销售额单位税额扣除额千百十万千百十元角分根据南税五查字102号文加收130天31。

    850。

    0280908补税款31。

    85元及130天滞纳金

    合计金额人民币(大写)

    捌佰零玖元零捌分80908逾期  天,每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币(大写)

    完税证(发货票)

    份 起讫号码:收入机关 上列款项请在本单位   会计分录帐户内支付      借方:滞(加盖留存印鉴)货方:转帐日期:年  月  日经办人:刘一民缴款        复核员:记帐员:单位19年月日填票日期:194年2月18日税种标识缴款限期:194年2月20日

     

 549

    二十、企业所得税缴款书填票样式中 华 人 民 共 和 国企 业 所 得 税 缴 款 书      沪税字:013所属时期:194年1月份~6月份       级次 企业编码:020408031纳税单位(人)天海房地产经营公司主管部分地  址四海路650号经济类型股份合作制开户银行建行四路路办事处帐 号525-73254行业及品目名称课税数量计税金额税率或已缴或实缴税额(基金)

    或销售额单位税额扣除额千百十万千百十元角分房地产业1,20,0033%180,0021600000

    合计金额人民币(大写)

    贰拾壹万陆仟元正21600000逾期  天,每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币(大写)

    完税证(发货票)

    份 起讫号码:收入机关上列款项请在本单位帐   会计分录户内支付      借方:企所(加盖留存印鉴)货方:转帐日期:年  月  日经办人:吴 军缴款        复核员:记帐员:单位19年月日填票日期:194年7月15日税种标识缴款限期:194年7月25日

     

 550

    二十一、能源交通重点建设基金缴款书填票样式中 华 人 民 共 和 国能 交 基 金 缴 款 书      沪税字:019所属时期:194年1月份~3月份       级次 企业编码:03267891纳税单位(人)红光仪器厂主管部分机电局地  址和平路100号经济类型集 体开户银行工行和平路分理处帐 号053-1140行业及品目名称课税数量计税金额税率或已缴或实缴税额(基金)

    或销售额单位税额扣除额千百十万千百十元角分城镇集体企业10,0015%1500000

    合计金额人民币(大写)

    壹万伍仟元正1500000逾期  天,每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币(大写)

    完税证(发货票)

    份 起讫号码:收入机关 上列款项请在本单位   会计分录帐户内支付      借方:能(加盖留存印鉴)货方:转帐日期:年  月  日经办人:刘 峰缴款        复核员:记帐员:单位19年月日填票日期:194年4月10日税种标识缴款限期:194年4月20日

     

 551

    二十二、预算调节基金缴款书填票样式中 华 人 民 共 和 国预 调 基 金 缴 款 书      沪税字:020所属时期:194年1月份~3月份       级次 企业编码:03267890纳税单位(人)红光仪器厂主管部分机电局地  址和平路路100号经济类型集 体开户银行工行和平路分理处帐 号21-2625行业及品目名称课税数量计税金额税率或已缴或实缴税额(基金)

    或销售额单位税额扣除额千百十万千百十元角分城镇集体企业10,0010%1000000

    合计金额人民币(大写)

    壹万元正1000000逾期  天,每天按税款千分之二加收滞纳金总计金额人民币(大写)

    完税证(发货票)

    份 起讫号码:收入机关 上列款项请在本单位   会计分录帐户内支付      借方:预(加盖留存印鉴)货方:转帐日期:年  月  日经办人:刘 峰缴款        复核员:记帐员:单位19年月日填票日期:194年4月5日税种标识缴款限期:194年4月10日

     

 552

    二十三、通用完税证填票样式

    上海市税务局增值税完税证     通证

    所属时期:194年2月5日194年2月5日填发纳税义务人张 明住 址和平路20号业别个体户经济性质个体车船或牲畜种类牌照号码车船或数量或计税单价或纳税营业额税 率税款金额E项  目单位E E含量头 数重 量单位税额(所得税)(%)万千百十元角分E商品零售10066000

    合  计6000按税款百分之       计算加成金额按11%计征城市维护建设税及教育费附加660按15%计征国家能源交通重点建设基金900按10%计征国家预算调节基金600税款(基金、费)

    合计金额人民币(大写)

    捌拾壹元陆角正8160经代经备征征手刘 峰或机人注关

     

 553

    二十四、收入退还书填票样式中 华 人 民 共 和 国企 业 所 得 税 退 还 书      沪税字:0601级次 企业编码:0102纳税单位(人)上海港口机械厂主管部分交通部地  址浦东南路3500号经济类型全 民开户银行工商银行上海南办分处帐号694502原  缴  款  书退款分类退 还 金 额时  期交款书号税 种 及 税 目金 额千百十万千百十元角分194年1月18日5451企业所得税40,00汇算清缴543591

    退款金额合计(大写)

    伍仟肆佰参拾伍元玖角壹分543591退款理由及批准文号:清算后溢交,南税一号

    区(县)

    局银 行 会 计 分 录退款受领人(借)

    盖  章局负责人科 室负责人审 核经手人对方科目退李 强陆 伟王 芳刘 军复  记  出核  帐  纳填发日期:194年2月19日19年  月  日

     

 554

    二十五、增值税纳税申报表纳税人登记号(一般纳税人使用)

    纳税人名称所属时期    年  月金额单位:元负责人姓名经济性质经济类型营业地址电话项 目销售额税率税额免税销售额货物、应税劳务名称123=1×24项    目货物本期销项税额合计11=24销税本期抵扣税额12=9上期留抵税额13本期应抵扣税额合计14=12+13额应税劳务本期实际抵扣税额15(如14>11则为11)

    (如14<11则为14)

    视同销售本期应交纳税额16=11-15计本期代扣代缴税额17本期应交纳税额合计18=16+17项合    计本期已交纳税额19已扣减的销货退回及折让算本期应补(退)

    税额20=18-1924。

    发票实际取得的销项税额合计期末累计留抵税额2125。

    (1×2)

    合计-24截止上月累计欠税额22税 额本期已清理欠税额23第项  目17%13%免税农产品小计一进本期发生额5备  注申报(征收)

    单位签章联减:免税货物用6申减:非应科项目用7报项减:非常损失8联本期抵扣税额9=5-6-7-8已扣减进货退出及折让10第附本期领购专用发票(本)本期取得进项发票份数财务负责人(核收人)

    :二列本期使用专用发票份数本期取得进口完税凭证份数联资其中:作废份数期末库存专用发票   本   份收料本期计算机开出专用发票份数本期取得抵减销项的货物退回及折让证明单份数申报(核收)

    日期 年 月 日执注:纳税人不论有无销售额,应按月填制本申报表,于次月十日内,向税务机关申报。                                                                                                                   联

    增值税纳税申报表填报说明1。

    本申报表适用于增值税一般纳税人填报。2。

    经济类型按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业区分填列。3。

    “销项”

    各栏可按会计统计报表的分类口径及不同的适用税率分别汇总填列。4。

    “销项”

    中的第1项“销售额”

    及第4项“免税销售额”

    均不包括出口货物的销售额。5。

    “进项”

    中的税额栏应根据购货取得的专用发票所注明的税款,按不同的税率分别填列,采购的免税农产品应按买价依10%的扣除率计算填列。6。

    “进项”

    中的第6项,“减:免税货物用”

    包括出口货物;第7项,“减:非应税项目用”

    包括用于集体福利、个人消费的购进货物;第8项,“减;非常损失”

    包括非常损失的购进货物及非常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物。7。

    “进项”

    中的第6项、第7项,不易划分进项税额的,应按照《中华人民共和国增值税条例实施细则》规定的方法计算分摊填列。8。

    “税额计算”

    中的第13项“上期留抵税额”

    及第21项“期末留抵税额”

    应根据会计制度规定的有关核算帐户余额填列。9。

    “税额计算”

    中的第17项“本期代扣代缴税额”

    系指根据《中华人民共和国增值税条例实施细则》的有关规定所扣缴的增值税。10。

    本申报表一式两联,第一联为申报表,纳税人按期向税务征收机关申报;第二联为收执联,纳税人于申报时并同申报联交税务机关签章后作为申报的凭证。1。

    增值税纳税申报的销项税额一律按增值税“专用发票”

    上开列和普通发票按统一规定计算出的销项税额会计数为准,即本表的第24栏:“发票实际取得的销项税额合计”

    和25栏:“24栏-(1×2)

    合计“。

    12。

    本期销项税额合计11=24。

     

 555

    635新编纳税指南

    二十六 增值税纳税申报表

    (小规模纳税人使用)

    所属时期:年  月    金额单位:元

    纳税人名称纳税人登记号经济类型:营业人地址:负责人姓名:电话:

    货物或应税劳务名称销售额征收本期应纳截止上期累本期已清第率%税  额计欠税额理欠税额一123=1×245联

    申报联

    合  计备  注申报单位签章(征收机关)第二联收执联

    财务负责人(核收人)

    :申报(核收)

    日期:年月日

    纳税人无论当月有无销售额,均应在次月十日前向当地税务机关申报。

    增值税纳税申报表填报说明1。

    本申报表适用于小规模使用,非企业性单位,不经常发生增值税应税行为的企业及个人是否填报,可由当地税

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